国家工商行政管理总局


工商总局关于加快促进流通产业发展的若干意见




各省、自治区、直辖市及计划单列市、副省级市工商行政管理局、市场监督管理局：

　　为认真贯彻落实《国务院关于深化流通体制改革加快流通产业发展的意见》（国发〔2012〕39号）和《国务院办公厅关于印发深化流通体制改革加快流通产业发展重点工作部门分工方案的通知》（国办函〔2013〕 69号）精神，充分发挥工商行政管理职能作用，促进流通产业加快发展，现提出如下意见。

　　一、认清形势任务，提高思想认识

　　流通产业是现代服务业的重要组成部分，是国民经济的基础性和先导性产业。加快流通产业发展，不仅有利于服务生产，增强自身在国际市场上的竞争力，而且在方便群众生活、促进居民消费、促进产业结构优化升级、加快转变经济发展方式等方面具有重要意义。

　　加快流通产业发展，要坚持发挥市场作用与完善政府职能相结合，既充分发挥市场配置资源的基础性作用，又切实提升政府公共服务、市场监管和宏观调控能力。工商部门作为市场监管和行政执法部门，与流通产业发展密切相关。党中央、国务院高度重视流通产业发展工作，国务院下发了《关于深化流通体制改革加快流通产业发展的意见》和《关于印发深化流通体制改革加快流通产业发展重点工作部门分工方案的通知》，对加快流通产业发展提出了具体要求，明确了重点工作部门分工。各地要认真贯彻落实党的十八大精神，立足工商职能，以深化效能建设为抓手，加大服务支持力度，加强市场监管执法，确保国务院加快流通产业发展的各项政策措施落到实处。

　　二、加大市场监管执法力度，为流通产业健康发展营造良好的市场环境

　　（一）依法加强对关系国计民生、人民群众生命安全等商品的日常监管。在日常监管中，将关系国计民生、人民群众生命安全等商品的流通作为企业信用分类监管的重点，加大巡查力度，并将监管信息及时记录、反馈，提高辖区内重点商品流通控制力。按照“权责一致、分工负责、齐抓共管、综合治理”的协调联动机制，进一步加强与相关部门的协作配合，形成监管执法合力。

　　（二）加大流通领域商品质量监督检查力度。强化流通领域商品质量日常监督检查，督促经营者自觉履行法定责任和义务，把好商品质量进货关，严格商品质量内部管理，对不合格商品及时予以有效退市。针对重点商品、重点经营者，加大流通领域商品质量监管和监测工作力度。积极推进商品质量监管信息化网络体系建设，充分利用信息化手段及时汇总、统计、分析商品质量监测信息，不断提高监测工作的针对性和实效性。

　　（三）完善打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品违法行为长效机制。认真总结“双打”工作中好的经验做法，主动适应新的形势任务，完善打击侵犯知识产权和制售假冒伪劣商品违法行为长效机制。改进市场巡查、专项检查等监管方式，不断完善商标、假冒伪劣等案件线索通报、案件查处协作、复杂疑难案件会商、重大案件联合查办等工作制度，对涉及侵犯流通企业商标权、假冒伪劣的案件和突发事件，及时通报、快速反应、联合执法。认真总结推广商标授权经营和商标备案公示制度的经验，引导大中型商业企业等市场主体对进场商品商标进行备案、查验、审核，逐步实现市场监管关口前移。

　　（四）进一步做好竞争执法工作。深入开展打击“傍名牌”专项执法行动，针对流通产业的竞争状况和行业特点，加大执法力度、提升执法效能，强化案件指导和督查督办；进一步加大对流通产业存在的虚假宣传、虚假表示、不正当有奖销售等商业欺诈现象的打击力度；继续深入开展治理商业贿赂工作，依法打击物流、信息、金融等重点行业的商业贿赂违法行为；积极配合商务部门做好清理整顿大型零售企业违规收费工作，结合自身职能，做好零供交易监管工作；认真履职，加强沟通，依法处理阻碍、限制外地商品、服务和经营者进入本地市场，以及其他滥用行政权力排除、限制竞争的行为；坚持《反垄断法》的立法宗旨和违法必究原则，发挥中央和地方两个积极性，依法严厉查处垄断协议以及滥用市场支配地位排除、限制竞争行为（价格垄断行为除外）。

　　（五）扎实开展网络商品交易监管执法工作。大力加强网络市场监督检查和行政执法工作，切实维护网络市场秩序。指导督促各地以大型购物网站为重点，加强日常规范监管，及时发现并查处网络交易违法行为；加强对网站交易规则的检查，及时纠正、消除不公平合同格式条款。针对网络市场中出现的多发性、易发性问题，利用总局网监平台适时部署网监专项行动，重点突破。加大对典型网络交易违法案例的曝光力度，营造良好的舆论环境。健全完善全国网络信息化监管平台，努力实现网络商品交易日常监管动态化、实时化、智能化。

　　（六）加强诚信体系建设。结合工商登记制度改革，加强流通企业登记、备案、年检等信息的公示，推进公示信息与有关部门共享，建立连锁响应机制，推动部门协同监管。创新“守合同重信用”企业公示活动，促进诚信体系建设。深化诚信市场创建活动，广泛开展创建“诚信经营户”、“星级经营户”、“先进经营户”、“放心消费户”等活动，规范交易行为，促进诚信经营。积极推进网络信用体系建设，建立健全网络经营主体信用指标体系和网络商品交易市场信用分类监管体系。

　　三、加大服务支持力度，促进流通产业发展

　　（一）加大“经纪活农”工作力度。继续按照“鼓励、扶持、引导、规范”的思路，加快培育发展农村经纪人等生产经营型人才，壮大高素质的农村经纪人队伍。充分发挥农村经纪人连接农业生产与市场的特殊桥梁作用，指导农村经纪人为农业生产经营提供低成本、便利化、全方位的服务，进一步搞活农产品流通，促进农民增收。结合贯彻落实《经纪人管理办法》，加强行政指导，完善农村经纪人监管制度，帮助农村经纪人建立自律性行业组织，促进农村经纪人向农民专业合作社发展。

　　（二）支持农民专业合作社发展。切实贯彻落实《农民专业合作社法》、《农民专业合作社登记管理条例》等法律法规，做好农民专业合作社登记服务工作；支持农民专业合作社以产品和产业等为纽带开展合作与联合，促进农民专业合作社经营向规模化、专业化和标准化发展，提升农民专业合作社物流配送能力和营销服务水平。

　　（三）积极推动电子商务健康发展。积极支持鼓励流通企业发展网络商品交易，努力扶持培养一批专业化、市场化程度高的网络市场主体，促进传统交易模式和网络交易的融合发展。支持鼓励中小企业和公民个人开展网上商品交易，引导和促进中小企业发展和个人创业。积极支持农业龙头企业、农产品批发市场建立农产品网上交易市场，开展农产品网上集中交易活动，实现传统市场升级转型。支持鼓励网络商品交易平台向农村延伸、发展，提高农村市场流通效率，方便农民群众生活。

　　（四）鼓励注册自主商标。加强商标专用权保护的法律服务工作，通过推行品牌指导站建设，积极引导流通企业提高自我保护和自我维权意识，支持中小流通企业特别是小微企业专业化、特色化发展。鼓励流通企业注册自主商标，依法保护注册商标专用权。以加强商标授权经营和备案公示制度为基础，推动零售企业转变营销方式，提高自营比重。充分发挥商标在凝聚产品质量、经营管理、市场营销、企业信用和技术创新等综合竞争能力中的载体作用。

　　四、完善相关法律法规，为营造良好的市场环境提供法规支撑

　　按照全国人大常委会十二五立法规划和国务院立法计划的统筹安排，积极配合做好《商标法》、《广告法》、《消费者权益保护法》、《反不正当竞争法》等法律的修订工作。及时做好《商标法实施条例》等配套法规的修订起草报送工作。适时制定符合工商行政管理执法实际、促进流通产业发展的工商行政管理部门规章，修订有关《商标法》、《广告法》、《消费者权益保护法》、《反不正当竞争法》的配套行政规章，完善网络商品交易、反垄断等监管领域的行政规章。

　　五、加强组织领导，强化协作配合

　　各地工商部门要切实加强组织领导，制定具体实施方案，完善和细化政策措施，注重协调指导和督促检查，确保各项工作落实到位。要结合当地实际，在地方党委、政府的统一领导下，在地方商务部门的牵头协调下，加强与发展改革、农业、交通、工信、质检等部门的协作配合，完善协作机制，发挥整体优势，形成工作合力。



　　 工商总局

　　 2013年7月23日　










财政部


财政部关于印发《地方金融企业财务监督管理办法》的通知

财金[2010]56号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）

为了加强对地方金融企业的财务监督管理工作，促进地方金融企业健康发展，现将《地方金融企业财务监督管理办法》印发给你们，请遵照执行。

地方财政部门要高度重视地方金融企业财务监督管理工作，合理安排人员和经费，积极发挥工作主动性，切实提高财务监督管理水平。

二〇一〇年六月七日

附件：

地方金融企业财务监督管理办法

第一章　总则

第一条　为了加强对地方金融企业的财务监督管理，规范地方金融企业的财务行为，防范地方金融企业财务风险，促进地方金融企业健康发展，根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）等有关规定，制定本办法。

第二条　依法取得金融业务许可证的非中央管理金融企业，包括城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、信用社、新型农村金融机构、信托公司、金融租赁公司、财务公司、消费金融公司、证券公司、期货公司、基金管理公司、保险公司等（以下简称地方金融企业）适用本办法。

非中央管理的金融控股公司、小额贷款公司和融资性担保公司等从事金融性业务的其他企业比照本办法执行。

第三条　地方财政部门是地方金融企业的财务主管部门，对本级地方金融企业实施财务监督管理，指导下级财政部门开展财务监督管理工作。主要职责包括：监督地方金融企业执行本办法及其他财务管理规定；指导、督促地方金融企业建立健全内部财务管理制度；指导、督促地方金融企业建立健全财务风险控制体系，监测地方金融企业财务风险及其运营状况；监督地方金融企业的财务行为；加强地方金融企业财务信息管理；监督地方金融企业接受社会审计和资产评估等。

地方金融企业财务隶属关系，原则上按照地方金融企业法人机构工商注册登记的行政管理关系确定，注册登记机关同级财政部门为其财务主管部门。法人总部所在地与注册地不一致的，由总部所在地的省级财政部门确定其财务主管部门。国家另有规定的，从其规定。

第四条　地方人民政府及其授权的部门、机构、或其他投资主体直接或间接设立的国有及国有控股金融企业（以下简称地方国有金融企业），各级财政部门应按照国家有关法律法规和国有金融资产管理的有关规定，规范和加强地方国有金融企业的财务监督和管理。

第五条　各级财政部门应积极参与和支持地方金融企业改革发展，充分发挥财政监督管理职能，促进地方金融企业持续稳定健康发展。
第二章　财务登记

第六条　地方金融企业应在完成工商登记之日起30日内，按财务隶属关系向地方财政部门办理财务登记。地方财政部门应建立登记档案，作为地方金融企业财务监督管理基础资料，以及作为对其实施考核、评价、财政支持政策等的依据。

第七条　地方金融企业首次申请办理财务登记的，应提交以下资料：

（一）出资人协议及有关部门批准设立的文件；

（二）会计师事务所出具的验资报告或证明；

（三）企业章程；

（四）《企业法人营业执照》副本复印件。

第八条　地方金融企业下列情况发生变化时，从发生之日起30日内，向地方财政部门办理变更财务登记：

（一）名称、住所或法定代表人变动；

（二）组织形式变动；

（三）分立或合并；

（四）控股股东变动；

（五）地方财政部门规定的其他情形。

第九条　地方金融企业发生以下情形，应办理移交登记手续或注销财务登记：

（一）地方金融企业法人机构工商注册登记发生变更导致财务主管部门变化的，根据企业申请，应当办理财务登记基础资料移交手续；

（二）地方金融企业解散或被依法撤销的，应自出资人协议生效或有关部门批准之日起30日内，向地方财政部门办理注销财务登记；

（三）地方金融企业被依法宣告破产的，应自法院裁定之日起30日内，向地方财政部门办理注销财务登记。

第三章　　一般财务监管

第十条　建立地方金融企业风险预警和控制制度。地方金融企业应按金融监管部门要求建立健全涵盖资本风险、支付风险、资产质量风险、市场风险、关联交易风险、表外业务风险等在内的财务风险控制制度，并按审慎经营原则，及时准确全面地识别、计量、监测和控制财务风险。

第十一条　建立地方金融企业内部财务管理报告制度。地方金融企业应根据自身发展的需要，合理筹集资金、有效营运资产、控制成本费用、规范收益分配及编制财务会计报告，并制定相应的内部财务管理制度，加强财务监督和财务信息管理。地方金融企业应在内部财务管理制度正式执行之日起30天内向地方财政部门报送相关财务管理制度。

第十二条　建立地方金融企业主要财务指标和金融监管指标分析报告制度。地方金融企业应按财政部门要求及时报送主要财务指标和金融监管指标执行情况。地方财政部门应根据上报信息，分析地方金融企业财务运行状况，及时发现问题。年度终了，市县级财政部门应将相关情况和分析逐级上报省级财政部门，由省级财政部门汇总分析后于每年5月15日前上报财政部。

第十三条　建立地方金融企业重要财务事项报告制度。重要财务事项包括：改制、重组、上市、合并、分立、增资减资、引入战略投资者、产权转让、设立子公司、关闭等，以及可能导致企业实际控制权发生变化的事项。地方金融企业应在上述事项发生之日起30日内，向地方财政部门报告，并按第八条和第九条规定办理相关财务登记手续。

第十四条　建立地方金融企业薪酬方案和长期股权激励方案报告制度。地方金融企业应严格执行国家有关规定，建立与当地实际情况、行业水平以及企业自身经营情况相符合的薪酬管理制度和长期股权激励制度。地方金融企业财务决算报告中，应对企业年度薪酬方案和长期股权激励方案及实施情况作出说明。

第十五条　建立地方金融企业绩效评价基础资料报告制度。地方金融企业应于年度终了后，按照财政部门要求，根据年度会计报表资料，填报本企业各项财务指标值，并将绩效评价基础资料报送地方财政部门。市县级财政部门应认真审核地方金融企业绩效评价材料有关数据的真实性、完整性和合规性，并逐级报送省级财政部门；省级财政部门汇总分析本地区地方金融企业整体绩效情况于每年5月15日前报财政部。

第十六条　固定资产、在建工程管理。

（一）地方金融企业凡购建固定资产，在规定限额以上的，必须遵循公开、公平、公正的原则进行招投标。特殊情况不宜招标的，应引入市场机制实行比价购建。省级财政部门负责根据本地区实际情况制定限额标准。

（二）地方金融企业固定资产账面价值和在建工程账面价值之和占净资产的比重，从事银行业务的最高不得超过40％，从事非银行业务的最高不得超过50％。农村信用社固定资产和在建工程账面价值之和占净资产的比重，由省级财政部门结合本地区实际情况确定，但最高不得超过50%。国家另有规定的，从其规定。

（三）处置限额以上的固定资产，地方金融企业应坚持公开、透明和评估作价的原则，引入市场机制进行处置。

第十七条　抵债资产管理

（一）地方金融企业应建立健全抵债资产管理制度，控制接收抵债资产的范围，严格接收标准。地方金融企业接收的用以抵债的固定资产原则上不准自用，应组织拍卖变现；确需自用的，应视同于新购固定资产并办理相应的固定资产购建审批手续。

（二）地方金融企业处置抵债资产应坚持公开透明的原则，避免暗箱操作，防范道德风险。抵债资产原则上应采用公开拍卖方式进行处置。采用其他方式处置抵债资产的，应当引入竞争机制选择抵债资产买受人。

（三）地方财政部门应加强对抵债资产接收、保管和处置情况的监督检查，对不符合国家法律法规有关规定的，应及时进行制止和纠正。

第十八条　地方金融企业应在国家规定的范围内处置不良资产。需批量处置不良资产的，应按照国务院批准的金融企业处置不良资产的有关政策执行。

第十九条　地方金融企业应严格执行财政部有关金融企业呆账核销管理办法及相关政策规定。呆账核销必须严格认定条件，提供确凿证据，严肃追究责任，逐级上报、审核和审批，对外保密，账销案存。

地方财政部门负责对地方金融企业呆账核销进行监督管理，每年检查覆盖面应达到本地区地方金融企业数量的一定比例。该比例由省级财政部门根据本地区实际情况确定。
第四章　地方国有金融企业财务监管

第二十条　建立地方国有金融企业年金方案审批制度。根据《财政部关于国有金融企业试行企业年金制度有关问题的通知》（财金[2006]18号）、《财政部关于进一步加强金融企业财务管理若干问题的通知》（财金[2008]12号）等规定，地方国有金融企业的年金方案应经地方财政部门审核批准后实施。其中，报市县级财政部门的年金方案，应逐级报经省级财政部门审核批准，但依法取得相应授权的除外。

第二十一条　建立地方国有金融企业绩效评价制度。省级财政部门应依据《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》（财金[2009]3号）和《金融类国有及国有控股企业绩效评价实施细则》（财金[2009]169号）等规定，组织实施本地区地方国有金融企业绩效评价工作，对金融企业会计年度的盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力等进行综合评判。评价结果将作为考核地方国有金融企业业绩、加强地方国有金融企业经营管理、确定企业负责人薪酬和获得财政支持的重要依据。

第二十二条　建立地方国有金融企业国有资本收益管理制度。省级财政部门应根据国家有关法律法规和财政部相关规定，制定地方国有金融企业国有资本收益收缴办法，督促地方国有金融企业施行。

第二十三条　地方财政部门应督促地方国有金融企业严格执行《金融类企业国有资产产权登记管理办法》（财金[2006]82号）、《金融企业国有资产评估监督管理暂行办法》（财政部令第47号）、《金融企业国有资产转让管理办法》（财政部令第54号）规定，做好国有资产产权登记、资产评估和资产转让等工作。

第二十四条　财政部门出资或由地方人民政府授权财政部门管理的地方国有金融企业，其重要财务事项、企业负责人薪酬、长期股权激励方案、利润分配方案等均应报相应财政部门审核批准后实施。其中，股份制地方国有金融企业，财政部门应通过依法派出人员参加董事会或股东大会方式履行财务监督管理职责。省级财政部门负责对所辖各级财政部门出资或由地方人民政府授权财政部门管理的地方国有金融企业，确定上述事项的审批规程和审批权限。

第二十五条　地方财政部门应督促地方国有金融企业根据国家相关法律法规规定，引入竞争机制选聘会计师事务所，提高会计信息质量，维护国家金融安全。地方国有金融企业应向地方财政部门报告所聘会计事务所名称、聘任期限等情况。

第五章　财务信息报告

第二十六条　地方金融企业应及时向地方财政部门报送季（月）度报告、年度财务决算和财务分析报告。地方金融企业的年度财务决算报告必须经具有相应资格的会计师事务所审计。报送财务信息的质量、准确性和及时性，将作为地方财政部门评价地方金融企业财务管理工作和给予财政支持政策的重要依据。

第二十七条　地方财政部门应指导、督促地方金融企业按照《会计法》、《金融企业财务规则》等法律法规组织会计核算，确保财务信息真实可靠。地方财政部门应对地方金融企业的财务信息进行分类汇总、分析和评价，并及时向本级人民政府和上级财政部门报告。

第二十八条　地方财政部门应按财政部要求，及时报送各类财政金融信息，报送信息的质量和及时性将作为财政部考核、评价地方财政部门财务监管工作和给予财政支持政策的重要依据。
第六章　监督检查

第二十九条　地方财政部门应根据财务登记情况、财务信息、企业绩效评价结果等建立监测地方金融企业运营的指标库，及时发现和消除风险隐患。对地方金融企业出现的重大风险问题，应向当地政府和上级财政部门报告，尽早采取化解措施，避免金融风险转化为财政风险。

第三十条　地方财政部门应根据财政部制定的各项规定，建立对地方金融企业及其分支机构定期或不定期的监督检查制度。地方财政部门应与金融监管部门派出机构建立健全地方金融风险联合评估机制，制定应急预案，安排必要的金融风险防范资金，维护地方金融秩序稳定。

第三十一条　地方财政部门应结合日常财务监管，有计划、有重点、分步骤地对地方金融企业的财务执行情况等问题进行专项检查。对地方金融企业财务管理中违反国家规定的，地方财政部门要严格按照《会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》和《金融企业财务规则》等法律法规进行处理。

第三十二条　地方金融企业有下列情形之一的，由地方财政部门责令限期改正，并视情节轻重予以通报批评：

（一）不按规定提交设立、变更财务登记文件，不按规定开设和管理资金账户，不按规定列支经营成本、费用、确认经营收益、以及计提减值准备、提留准备金、分配利润的；

（二）财务风险控制、筹集和运用资金、以及资产管理不符合规定要求；

（三）不按规定处理财政资金、国有资产，不按规定顺序清偿债务、处理财产的，以及不按规定处理职工社会保险费、经济补偿金的；

（四）超过核定标准发放企业负责人收入的；

（五）违反国有金融企业试行年金制度有关规定的；

（六）其他违反金融企业财务管理有关规定的。

第三十三条　地方金融企业有下列情形之一的，由地方财政部门责令限期改正，并对金融企业及其负责人和其他直接责任人给予警告：

（一）不按照规定建立内部财务管理制度的；

（二）内部财务管理制度明显与国家法律、法规和统一的财务管理规章制度相抵触，且不按财政部门要求修改的；

（三）不按照规定提供财务信息的；

（四）拒绝、阻扰依法实施财务监督的。

第三十四条　地方金融企业违反本办法，有关法律、法规另有规定的，依照其规定处理、处罚。地方财政部门在依法实施财务监督中，对不属于本部门职责范围的违法违规事项，应依法移送相关管理部门处理。

第三十五条　经监督检查发现，不执行本办法的地方金融企业以及出现违规行为并在限期内未整改完毕的地方金融企业，不得继续享受中央财政和地方财政出台的各项优惠政策；未认真执行本办法的地方财政部门，财政部将视情节轻重减少或停止对相应地方政策或资金的支持。

第三十六条　地方财政部门工作人员应根据国家法律法规，正确履行财务监督管理职能，保守企业商业秘密，对滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，或者泄露国家秘密、商业秘密的相关责任人，依法进行处理。

第七章　附则

第三十七条　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以依据本办法，结合本地区实际情况，制定实施细则。

第三十八条　本办法自印发之日施行。